Balans en de toelichting

Toelichting bijdragen aan activa in eigendom van derden
De ontwikkeling van de post ‘Bijdrage aan activa in eigendom van derden’ in 2020:

Er is geen materiële vaste activa dat in erfpacht is uitgegeven.

De voorraden bestaan uit de documenten eigen verklaringen, VVV-bonnen, en bouwgronden in exploitatie (BIE).

Waardering van bouwgronden vindt plaats tegen verkrijgings-/vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde inclusief toegerekende rente en eventueel verminderd met de opbrengst van gerealiseerde verkopen. Waardering van de eigen verklaringen en VVV-bonnen vindt plaats tegen verkrijgingsprijs.

b. De post ‘Bouwgronden in exploitatie’ bestaat op 31-12-2020 uit de volgende grondexploitaties:

De ontwikkeling van de boekwaarden van de post 'Bouwgronden in exploitatie' is als volgt:

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van januari 2021 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.
De grondexploitaties van de voorheen al in het MPG opgenomen MVA-gronden (Materiële Vaste Activa) Van Bennekomweg-Doorn, Pomplaan-Leersum en Jacob van Wassenaerlaan-Maarn zijn in 2020 toegevoegd aan de Bouwgronden in Exploitatie op basis van het raadsbesluit 12423 dd. 18 februari 2021.
Het college hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen:

• rentepercentage bedraagt 2,09%;
• kostenindexatie bedraagt 2%;
• opbrengstenindexatie bedraagt 1%;

De begrote grondopbrengsten en de geplande afzet is gebaseerd op taxaties. Er is binnen de gemeente een zeer grote vraag naar marktsector woningbouw en er is een wachtlijst van enkele jaren  voor de sociale woningbouw. De afzet van de grond zal gezien de huidige marktsituatie naar verwachting volgens planning kunnen verlopen.
Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten heeft het college de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• de gronden worden zoveel als mogelijk verkocht in de huidige staat;
• de gemeente maakt dus in principe de gronden niet bouw- en woonrijp;
• de gemeente stelt het bestemmingsplan op en verkoopt de grond geschikt voor de bestemming, in de meeste gevallen ‘Wonen’;
• indien noodzakelijk voert de gemeente maatregelen en werken uit a.g.v. flora en fauna en milieutechnische onderzoeken;
• indien de gemeente (civiele) werken uitvoert laat ze hiervoor een kostenraming opstellen door een adviesbureau of een aannemer;
• voor de plankosten is gebruik gemaakt van het in 2014 door adviesbureau Triode opgestelde rapport.

Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college het volgende uitgangspunt gehanteerd:

• voor de grondopbrengsten maakt de gemeente gebruik van de residuele waarde methode op basis van getaxeerde verkoopprijzen;

De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag. In verband met de huidige stand van de planontwikkeling zijn er twee risico’s te benoemen. Deze doen ze mogelijk voor bij de locaties De Kolk en de Burg. Jhr. J. van den Boschstraat.
In de tabel hieronder wordt een overzicht weergegeven van de risico’s van deze te ontwikkelen en te verkopen locaties.

De ontwikkeling van de locatie De Kolk waarbij 20 woningen met een verdiepte parkeerlaag zijn opgenomen, wordt nader onderzocht i.v.m. de mogelijke waterproblematiek op deze locatie. Het risico wordt vooralsnog ingeschat op 50% van de grondwaarde van de 8 toegevoegde woningen. Oorspronkelijk waren het 12 woningen. Mocht een verdiepte parkeerlaag niet mogelijk zijn dan kunnen er mogelijk minder woningen gebouwd worden.
Op de locatie VD Boschstraat bevindt zich in een schuur een kerkuil. Dit is een beschermde soort, de schuur mag niet zondermeer gesloopt worden. Deze schuur staat op de locatie van 1 van de 3 te realiseren kavels. Onderzocht wordt of er maatregelen mogelijk zijn om de verblijfplaats van de kerkuil naar elders te verplaatsen. Tot er duidelijkheid is over de mogelijkheden in verband met de verblijfplaats is er een risico dat de realisatie van de grondopbrengst van 1 kavel niet gerealiseerd kan worden. Dit risico wordt op 50% geschat.
In 2020 zijn de onzekerheden meer ten aanzien van de BTW of OvB die als risico’s zijn aan te merken. Deze risico’s zijn in 2020 weggenomen door een ingewonnen fiscaal advies. De overige risico’s zijn macro-economisch van aard, hiervoor is een inflatiepercentage toegepast en zijn er posten onvoorzien opgenomen.

c. Gereed product en handelsgoederen

a. toelichting op openbare lichamen

d. Rekening-courantverhouding met het Rijk

e. Toelichting rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

f. Toelichting overige vorderingen

Het maximaal krediet op basis van de overeenkomst rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 5.000.000.

Overlopende activa

Toelichting overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

De nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen in 2020 zijn onder te verdelen in:

Omdat de gemeente geen zicht heeft op de juiste toepassing van de inkomensgrens van cliënten door het CAK is er geen zekerheid over de volledigheid van de te ontvangen eigen bijdragen WMO via het CAK.