Het resultaat 2020 in één oogopslag is als volgt (bedragen in €):
Jaar 2020 | Resultaat | Verschil met door raad vastgesteld |
|---|---|---|
1. Door raad vastgesteld via begroting 2020 | 676.000 | |
2. Prognose na 2e bestuursrapportage en begrotingswijzigingen | 223.000 | -/- 453.000 |
3. Feitelijke uitkomst (Jaarrekening 2020) | 3.070.000 | 2.847.000 |
Het jaar 2020 is afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van € 3.070.000. Dit resultaat is volledig incidenteel van aard.
Vertrekpunt voor de analyse van de verschillen tussen de werkelijke realisatie over 2020 en de begroting 2020 is de gewijzigde begroting en niet de primitieve begroting 2020. Dit is een voorschrift uit het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording).
Het tussentijds verwachte saldo (de gewijzigde begroting na verwerking van de 2e bestuursrapportage en de mutatie project Goed Verbonden) bedroeg € 223.000. Ten opzichte hiervan is het werkelijke resultaat dus € 2,9 miljoen voordeliger.
De 3e bestuursrapportage liet een verwacht voordelig saldo van € 2,9 miljoen zien (exclusief programma 5 en 6). Het werkelijke resultaat is met € 3,1 miljoen dus € 0,2 miljoen hoger. Dit verschil bestaat uit het resultaat van programma 5 en 6 (€ 0,6 miljoen voordelig), het na einde boekjaar vormen van de voorziening drugslab (€ 0,6 miljoen nadelig) en meerdere kleinere afwijkingen (€ 0,2 miljoen voordelig).
Het positieve resultaat is onder andere te verklaren doordat voor ca. € 1,3 miljoen aan producten of diensten niet zijn geleverd, waarbij via een voorstel tot resultaatbestemming wordt voorgesteld de middelen door te schuiven naar 2021 (budgetoverheveling). Voor een belangrijk deel zijn de vertragingen toe te schrijven aan Covid-19.
In onderstaande tabel staan de grootste verschillen tussen de begroting (na wijziging) en de werkelijke uitkomsten. Dit zijn de afwijkingen groter dan € 100.000. De toelichtingen staan bij de betreffende programma’s en onderdelen in het jaarverslag.
(bedragen x € 1.000) | |||
Saldo van de rekening 2020 uitgesplitst naar de belangrijkste afwijkingen ( > € 100.000) | |||
Progr. | |||
|---|---|---|---|
1 | Wethouderspensioenen (voorziening) | 761 | V |
3 | Voorziening drugslab | -550 | N |
4 | Doorgeschoven werkzaamheden leefomgeving (o.a. Omgevingswet) | 344 | V |
5 | TOZO en ontschottingsafspraken | -118 | N |
5 | Hogere eigen bijdragen Wmo voorzieningen | 151 | V |
5 | Innovatie en transformatie | 226 | V |
6 | Uitstel wet inburgering nieuwkomers | 203 | V |
6 | Afnemende migratie en Covid-19 | 110 | V |
7 | Voorschoolse educatie / onderwijsachterstandenbeleid | 148 | V |
9 | Uitstel afronden tennisharmonisatie | 123 | V |
11 | Hogere inkomsten begraafrechten | 144 | V |
11 | Dienstverlening kabels en leidingen (inhuur) | -100 | N |
12 | Anterieure overeenkomsten en grondexploitaties | -116 | N |
12 | Doorbelasten onderhoudskosten | 108 | V |
Saldo kleinere afwijkingen | -6 | N | |
Totaal afwijkingen programma's | 1.428 | V | |
Overig (Alg. dekkingsmiddelen, overhead, reserves) | 1.419 | V | |
Totaal afwijking begroting -/- werkelijk (resultaat t.o.v. begroting) | 2.847 | V | |
Saldo begroting na wijzigingen | 223 | V | |
Gerealiseerd resultaat jaarrekening 2020 | 3.070 | V | |
Ontwikkeling weerstandsvermogen
Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat. Dit heeft consequenties voor de ontwikkeling van het weerstandsvermogen, ofwel de beschikbare weerstandscapaciteit. In de jaarstukken is de volgende tabel opgenomen:
(bedragen x € 1.000) | |||
Tabel 2: Berekening weerstandscapaciteit | Werkelijk 2019 | Begroting 2020 | Werkelijk 2020 |
|---|---|---|---|
Algemene reserve | 10.205 | 12.061 | 6.927 |
Onvoorziene uitgaven | 0 | 124 | 0 |
Onbenutte belastingcapaciteit | 5.437 | 5.437 | 5.346 |
Totale weerstandscapaciteit | 15.642 | 17.622 | 12.273 |
Schuldpositie
De nettoschuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen ultimo 2020 ligt lager dan waarmee in de primaire begroting 2020 rekening werd gehouden. De nettoschuld is ook lager dan de geprognosticeerde schuld per 1 januari 2021 in de begroting 2021. Daarin hield de gemeente rekening met een schuld per 1-1-2021 (= 31-12-2020) van € 145.868.000. Ten opzichte van deze eerdere verwachting is de schuld ruim € 13,2 miljoen lager en bedraagt € 132.665.000. Belangrijkste oorzaak hiervoor is de daling van het investeringsvolume. De schuldpositie blijft voor de komende jaren een belangrijk aandachtspunt.