Toelichting Passiva | Jaarstukken 2020

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening. Reserves zijn op hun beurt weer onderverdeeld in een algemene reserve en bestemmingsreserves.

Eigen vermogen	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2020	31-12-2019
Algemene reserve	6.926.656	10.204.590
Bestemmingsreserves	2.383.344	2.395.024
Saldo van de rekening lasten en baten na bestemming reserves	4.077.959	-3.633.528
	13.387.959	8.966.087

Algemene reserve

Algemene reserve	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2020	31-12-2019
Algemene reserve	6.926.656	10.204.590
	6.926.656	10.204.590

Toelichting algemene reserve
De algemene reserve heeft zich in 2020 op de volgende wijze ontwikkeld.

Toelichting verloop algemene reserve
Saldo per 31-12-2019		10.204.590
Toevoegingen
t.l.v. exploitatie	1.695.027
		1.695.027
Onttrekkingen
Nadelig resultaat 2019	-3.633.528
t.g.v. exploitatie (rekening van lasten en baten)	-1.339.434
		-4.972.962
Saldo per 31-12-2020		6.926.656

Specificatie toevoegingen algemene reserve
Verkoop ambtswoning	1.451.000
Verkoop terrein De Woerd en grond Kerkweg Leersum	199.027
Vrijval stelpost ombuiging frictiekosten	45.000
Totaal toevoegingen aan algemene reserve	1.695.027

Specificatie ontrekkingen algemene reserve
Nadelig resulaat jaarrekening 2019	3.633.528
Omgevingswet	237.168
Bijdrage De Binder bindt	20.000
Bestemmingsreserve ombuigingen	275.000
Versnelde afschrijving ambtswoning	216.883
Versnelde afschrijving openbare verlichting	170.000
Complexe handhaving	7.182
Nieuwkomers	216.168
Verliesvoorziening bouwgrondexploitaties	171.980
Resultaat bouwgrondexploitatie Engweg Driebergen	25.053
Totaal onttrekkingen van algemene reserve	4.972.962

Overheveling algemene reserve van 2020 naar 2021.

Overheveling algemene reserve van 2020 naar 2021	Begroot	Werkelijk	Overheveling
Omgevingswet	503.709	160.138	343.572
	503.709	160.138	343.572

In 2020 is van begrote onttrekkingen van het algemene reserve een bedrag van € 343.572 nog niet werkelijk aangewend. Dat betekent dat deze onttrekkingen doorschuiven naar 2021.

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2020	31-12-2019
Bestemmingsreserves	2.383.344	2.395.024

De bestemmingsreserves hebben zich in 2020 op de volgende wijze ontwikkeld:

	Bestemmingsreserve	Saldo 1-1-2020	Mutaties volgend uit boekjaar 2019	Toevoegingen ten laste van boekjaar 2020	Onttrekkingen ten gunste van boekjaar 2020	Saldo 31-12-2020
a)	Reserve Herinrichting stationsgebied	539.601	0	0	110.429	429.172
b)	Reserve actualisering bestemmingsplannen	26.702	-26.702	0	0	0
c)	Reserve woonkwaliteit	351.314	0	0	26.612	324.702
d)	Reserve onderhoud gebouwen	474.844	0	76.093	53.772	497.165
e)	Reserve Allemanswaard Amerongen	733.889	0	0	33.000	700.889
f)	Reserve generatiepact	67.022	-11.405	0	11.092	44.525
g)	Reserve ombuigingen	0	0	275.000	0	275.000
h)	Reserve boomveiligheid	201.653	0	0	89.761	111.892
		2.395.024	-38.107	351.093	324.666	2.383.344

De bestemming of doelstelling van de reserves is toegelicht in de nota Reserves en Voorzieningen van 2015. Deze nota is op 9 november 2015 vastgesteld door de gemeenteraad.

Onderstaand worden de reserves met wijzigingen in het saldo toegelicht.

Reserve herinrichting Stationsgebied
In overeenstemming met het raadsbesluit van 19 maart 2015 is deze reserve gevormd door een storting van de sloop- en bouwleges voor een bedrag van € 815.373,--. In de periode 2017 t/m 2019 is per saldo een bedrag van € 275.772,-- onttrokken aan de reserve, en in 2020 een bedrag van € 110.429,--.
Reserve actualisatie bestemmingsplannen
In 2020 is een bedrag van € 26.702,-- onttrokken aan de reserve.
Reserve woonkwaliteit
In 2020 is een bedrag van € 26.612,-- onttrokken aan de reserve.
Reserve onderhoud gebouwen
In 2020 is conform de begroting een bedrag van € 76.093,-- toegevoegd en een bedrag van € 53.772,-- onttrokken aan de reserve.
Reserve Allemanswaard
In 2020 is een bedrag van € 33.000,-- onttrokken aan de reserve.
Reserve generatiepact
In 2020 is een bedrag van € 22.497,-- uit de reserve onttrokken voor de personeelslasten van de
deelnemers aan het generatiepact.
Reserve boomveiligheid
In de raadsvergadering van de 2e BURAP 2018 is besloten om een voorziening boomveiligheid te realiseren. Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 was er nog geen concreet plan. Mede naar aanleiding hiervan is de voorziening omgezet naar een reserve. In 2020 is een bedrag van € 89.761,-- uitgegeven voor boomveiligheid. Deze uitgaven zijn gedekt uit de reserve boomveiligheid.

Saldo van de rekening na bestemming reserves:

Exploitatieresultaat na bestemming reserves	Saldo	Saldo
Saldo van de rekening lasten en baten na bestemming reserves	3.069.608	-3.633.528

Lang vreemd vermogen

Voorzieningen	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2020	31-12-2019
Voorzieningen	11.278.901	11.169.213

De Voorzieningen hebben zich in 2020 op de volgende wijze ontwikkeld:

	Voorzieningen	Saldo 1-1-2020	Toevoeging voorziening	Aanwending voorziening	Vrijval t.g.v. exploitatie	Saldo 31-12-2020
a)	Waardeoverdracht	727.816	0	0	44.418	683.398
b)	Pens.wethouders	6.335.954	0	0	292.359	6.043.595
c)	Wachtgeld weth.	223.681	162.755	94.983	125.000	166.453
d)	Onderh. riolering	3.792.691	0	0	327.427	3.465.264
e)	Spaarvoorz. riolering	0	435.044	0	435.044	0
f)	Tariefegalisatie afval	0	284.138	0	0	284.138
g)	Lange Dreef	89.070	0	0	3.017	86.053
h)	Voorziening saneringskosten drugslab	0	550.000	0	0	550.000
	Totaal	11.169.213	1.431.937	94.983	1.227.265	11.278.901

De bestemming of doelstelling van de voorzieningen is toegelicht in de nota Reserves en voorzieningen 2015. Deze nota is op 9 november 2015 vastgesteld door de gemeenteraad.

Hieronder worden de wijzigingen in het saldo van de voorzieningen toegelicht:

Voorziening waardeoverdracht bestuurders
Jaarlijks valt een stukje van de waardeoverdracht vrij voor de pensioenen die betaald moeten worden. In 2020 gaat het om een bedrag van € 44.418,--.

Voorziening pensioenen gewezen wethouders
Aan de hand van actuariële berekeningen is de voorziening per 31-12-2020 op peil gebracht door per saldo een onttrekking van € 292.359,--.

Voorziening wachtgeld wethouders
In 2020 is er wachtgeld uitbetaald aan voormalige wethouders. De uitgaven zijn gedekt uit de voorziening wachtgeld wethouders. Ook is de voorziening in 2020 aangevuld, zodat het eindsaldo voldoende is om de resterende wachtgeldverplichtingen te betalen.
Voorziening onderhoud riolering
De lasten voor onderhoud aan de riolering waren in 2020 € 327.427,-- hoger dan de baten. Dit nadelig saldo is in de exploitatie geëgaliseerd door de onttrekking aan de voorziening.
Spaarvoorziening riolering
In 2020 is conform het meerjarig rioleringsplan een bedrag van € 435.044,-- onttrokken aan de voorziening.
Voorziening tariefegalisatie afval
In 2020 is er een aanzienlijk voordeel op het product afval. Per saldo is er een bedrag van € 284.138,-- toegevoegd aan de voorziening.
Voorziening Lange Dreef
Op basis van de meest recente prognose van de Lange Dreef kan de verliesvoorziening in 2020 met € 3.017,-- afnemen.
Voorziening saneringskosten drugslaboratorium
Met de jaarrekening 2020 is een voorziening gecreëerd van € 550.000,-- voor de saneringskosten van de grond die is verontreinigd door een drugslaboratorium in Overberg.

Vaste schulden		Boekwaarde per	Boekwaarde per
		31-12-2020	31-12-2019
a.	Obligatieleningen
b.	Onderhandseleningen van:
	1. Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
	2. Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	144.626.825	129.422.542
	3. Binnenlandse bedrijven
	4. Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de wet financiering decentrale overheden
	5. Overige binnenlandse sectoren
	6. Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
c.	Door derden belegde gelden
d.	Waarborgsommen	37.500	37.500
e.	Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
	Totaal	144.664.325	129.460.042

Toelichting onderhandse leningen van Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Vaste schulden	Saldo 31-12-2019	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31-12-2020
Onderhandse leningen	129.422.542	25.465.039	10.260.756	144.626.825
Totaal	129.422.542	25.465.039	10.260.756	144.626.825

Toelichting onderhandse leningen
Eind 2020 heeft de gemeente Utrechtse Heuvelrug negentien onderhandse leningen lopen, voornamelijk bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Waterschapsbank, voor een totale waarde van € 144.626.825. In 2020 zijn twee nieuwe geldleningen aangetrokken voor een totaalbedrag van € 25.456.039. Daartegenover is in 2020 voor een bedrag van € 10.260.756 op de leningen afgelost, waarvan één lening nu volledig is afgelost. De totale rentelast van de geldleningen bedraagt over 2020 € 2.922.506.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Netto-vlottende schulden		Boekwaarde per	Boekwaarde per
		31-12-2020	31-12-2019
a.	Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	0	0
b.	Overige opgenomen kasgeldleningen	0	18.000.000
c.	Bank- en girosaldi	0	1.326.361
d.	Overige schulden	5.019.654	2.548.244
		5.019.654	21.874.605

Toelichting overige schulden

Specificatie van d. overige schulden	Saldo per	Saldo per
	31-12-2020	31-12-2019
Crediteuren	5.094.118	2.548.244
Betalingen onderweg	0	0
Waarborgsommen kortlopend	0	0
Totaal Overige schulden	5.094.118	2.548.244

Overlopende passiva

Overlopende passiva		Boekwaarde per	Boekwaarde per
		31-12-2020	31-12-2019
a.	Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	5.136.441	6.596.096
b.	De van Europese en nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	5.161.651	117.825
c.	Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen	185.512	67.991
	Totaal Overlopende passiva	10.483.604	6.781.911

Toelichting verplichtingen (nog te betalen bedragen in volgend begrotingsjaar)

Nog te betalen WOZ 2019 aan het Rijk	57.013
Nog te betalen PGB 2020 aan SVB	57.000
Nog te betalen heffing WKR 2020 aan belastingdienst	50.988
Nog te betalen bijdrage regionale samenwerking Sociaal Domein 2020	213.284
Nog te betalen terugvording debiteuren Tozo	594.534
Nog te betalen aan SVMN voorlopige afrekening 2020	142.788
Nog te betalen rente 2020 van de opgenomen langlopende leningen	675.087
Nog te betalen bijdrage fietsenstalling treinstation Driebergen	100.000
Nog te betalen bedrag leerlingenvervoer december 2020	56.338
Nog te betalen bedrag aan GR Regionale ICT Dienst 2020	234.766
Nog te betalen bedrag aan Strukton voor fietspad Traaij Driebergen	186.971
Nog te betalen aan Van der Weerd Grafhorst groenonderhoud 2020	67.582
Nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders Sociaal Domein 2020	460.353
Nog te betalen bedragen 2020 Wmo en Jeugd via Zorgned	1.568.232
Nog te betalen bedragen Anterieure overeenkomsten	263.126
Overige posten overlopende passiva	408.380
Totaal	5.136.441

Toelichting saldo van uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid (O.A.B.)
Saldo per 31-12-2019	17.075
Toevoegingen	408.650
Bestede bedragen	-326.804
Saldo per 31-12-2020	98.921

Specifieke uitkering Stimulering Sport
Saldo per 31-12-2019	100.750
Toevoegingen	77.120
Bestede bedragen	-77.120
Saldo per 31-12-2020	100.750

Specifieke uitkering Sportakkoord
Saldo per 31-12-2019	0
Toevoegingen	30.000
Bestede bedragen	-30.000
Saldo per 31-12-2020	0

Specifieke uitkering Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo)
Saldo per 31-12-2019	0
Toevoegingen	11.760.057
Bestede bedragen	-7.076.767
Saldo per 31-12-2020	4.683.290

Specifieke uitkering Gedupeerden toeslagenproblematiek
Saldo per 31-12-2019	0
Toevoegingen	12.873
Bestede bedragen	0
Saldo per 31-12-2020	12.873

Specifieke uitkering Aankoop woning onder hoogspanningskabel
Saldo per 31-12-2019	0
Toevoegingen	452.789
Bestede bedragen	-440.739
Saldo per 31-12-2020	12.050

Specifieke uitkering Regeling reductie Energiegebruik
Saldo per 31-12-2019	0
Toevoegingen	554.565
Bestede bedragen	-300.798
Saldo per 31-12-2020	253.767